2017年9月至11月，港南区审计局对我镇党政主要领导经济责任（2011年-2017年度预算执行及其他财政收支情况）进行审计。镇领导高度重视，要求相关工作人员积极支持配合审计组开展工作，现审计已结束。按照港南审报〔2017〕10号文件决定，立即召开了干部职工会，通报了审计组反馈我镇财务存在的问题，明确了整改要求和整改内容、整改期限，重申了今后的财经纪律，完善了财经制度。现将整改情况报告如下: 
    一、组织领导
成立木梓镇财务审计整改工作领导小组，由镇长杨榜波任组长，党委委员吴月静、副镇长韩勇德任副组长，成员有黄健、李静岸、谭志华、潘珍巧，下设办公在镇办公室，由黄健任办公室主任，负责处理日常事务。
    二、针对存在的问题，我镇主要从以下几个方面进行整改
    1、对公共租赁住房管理不到位问题的整改
木梓镇政府公共租赁住房于2015年1月开始分配入住。截至2017年1月，仅收取2016年9月和10月公共租赁住房租金0.27万元。我镇政府已按照《公共租住房管理办法》严格管理政府公共租赁住房，按规定收取公共租赁住房租金，从2016年9月开始收取，共收取了14728.00元。
   2、对政府违规举债462.50万元问题的整改
因小城镇开发项目征地项目上级无项目经费支持，但又必须完成征地任务及相关工作。2013年5月至2014年7月，经领导班子会议讨论通过，木梓镇政府向贵港市皓宇投资有限公司借款462.50万元，借款协议约定：该借款用于小城镇开发项目征地及相关工作。截至2017年9月，木梓镇政府已还清贵港市皓宇投资有限公司借款本金、利息及前期工作经费共649.69万元，已经整改完毕。
   3、对超范围使用借款23.32万元问题的整改
2014年木梓镇政府用贵港市皓宇投资有限公司的借款支付垃圾清运费22.74万元，官联村公共服务中心续建工程款0.58万元。经核实是核算中心记账人员记账往来账款冲销，不存在超范围使用，今后将对业务人员加强培训，防止类似问题再次发生。
   4、对大额现金支付工程款等费用218.34万元问题的整改
2011年5月至2015年12月期间，大额现金支付工程款、垃圾清运费等46笔共218.34万元，其中：木梓镇政府现金支付工程款、垃圾清运费42笔累计193.72万元,木梓镇财政所现金支付工程款3笔累计20.19万元,木梓镇计生站现金支付工程款1笔4.43万元。鉴于当时是现取，资金已全额列支，今后我镇将按照《现金管理暂行条例实施细则》有关规定支付工程款，控制现金支付。
    5、对违规坐支财政收入款89.47万元问题的整改
   （1）2011年7月木梓镇政府收到贵港市港南区供水总厂的水厂转让费2万元。2013年12月，该笔水厂转让费已全部用于电费、天网工程摄像机等开支。
   （2）2014年7月至2014年11月，木梓镇政府收贵合高速公路征收政府公用地补偿款83.47万元。该笔公用地补偿款已经全部列支，主要用于公租房建设工程，旧楼拆除、篮球场地平整工程，政府围墙、排水沟工程，劳保所公共服务中心建设工程等。
   （3）2016年11月收贵合高速公路路面A面租金4万元。2017年1月，该笔租金已全部用于列支贵合高速路征地下乡补助。
   （1）2011年7月木梓镇政府收到贵港市港南区供水总厂的水厂转让费2万元。（2）2014年7月至2014年11月，木梓镇政府收贵合高速公路征收政府公用地补偿款83.47万元；(3) 2016年11月收贵合高速公路路面A面租金4万元，共89.47万元，为上级有关的部门直接拔款到木梓镇财务核算中心账户，但因核算中心具体的专业人员个人未按规定上缴而造成坐支，此行为属个人所为，而非集体所致，今后将对业务人员加强培训，防止类似问题再次发生。
   6、对超预算范围开支工会活动费0.88万元问题的整改
   （1）木梓镇政府2015年2月用春节安全生产工作经费0.50万元举办气排球比赛；
   （2）2016年5月用精准扶贫工作经费0.17万元发放五四青年节气排球比赛奖励金；
   （3）2016年9月用团委经费0.21万元“迎国庆”职工气排球比赛发放奖励金。
经核实：（1）关于木梓镇政府2015年2月用春节安全生产工作经费0.50万元举办气排球比赛；此笔是有专项的春节工会文体经费5000元（2015年2月28日）下拔到木梓镇财务核算中心账户，但记账时记入春节安全生产工作经费中，有活动方案，支出时就变成了是从春节安全生产工作经费支出（有记账凭证复印件为证）。（2）关于2016年5月用精准扶贫工作经费0.17万元发放五四青年节气排球比赛奖励金；是核算中心记账人员记账时一大笔记账，全记成了付精准扶贫工作经费等，实际支出是从团委工作经费中支出（有记账凭证复印件为证），有活动方案。（3）关于2016年9月用团委经费0.21万元“迎国庆”职工气排球比赛发放奖励金。这个是由团委组织的活动，所以用团委经费来支出，不存在超预算范围开支。
    7、对无依据冲销往来账款235.37万元问题的整改
木梓镇政府2012年9月应付款和应收款对冲核销235.37万元，是镇财政所人员历年记账没有收支分类，属历年收入与支出在核算中心账号中支配，根据区财政局相关文件的通知对历年呆帐清理进行了往来账款冲销,涉及的冲销账目列有收支账款并经财政所核实，不存在款项的收入与支出资金有超出或欠款问题，没有资金流失。
    8、对购置固定资产没有及时入账问题的整改
2013年1月至2016年12月，木梓镇计生站、建设站、劳保所购置车辆、复印机、数码相机等办公设备11.73万元，未入固定资产账；其中2013年至2016年5月10.58万元，2016年10月至2016年12月1.15万元。
我镇政府已责成下属单位对新增的固定资产及时入账，保证会计信息的真实性。
    9、对工程项目管理不规范问题的整改
木梓镇财政所2015年12月共支付工程项目款12.22万元，其中：财政所平整场地工程款9.94万元，拆除仓库工程款2.28万元。上述两个项目无竣工验收材料，平整场地工程施工合同书没有发包方法定代表签字和签署合同日期。
我镇政府督促财政所今后加强工程项目建设的管理，完善相关手续，杜绝此类情况再次发生。
    10、对未认真执行财务内部控制制度问题的整改
   （1）2016年4月至2017年1月，木梓镇财政所现金领款人、票据经手人、报账人和记账凭证记账人为同一人。
我镇政府督促财政所严格执行国家有关规定，认真执行单位内控制度。
   （2）2011年至2017年1月，木梓镇政府出纳员未设置现金日记账和银行日记账，会计未对库存现金进行定期和不定期盘点，内部财务控制失去应有的监督。
我镇政府今后严格按照国家有关规定，设置出纳现金日记账和银行日记账，定期或不定期对库存现金盘点。
   （3）木梓镇财政所未妥善保管财务会计账本，审计期间未提供木梓镇政府、财政所、劳保所、计生站、广播文化站、建设站、民政办等单位的2011年度至2012年度的账本和会计报表；也未提供2013年度至2016年度部分明细账本。
我镇政府及财政所今后加强会计档案的管理和监督工作，妥善保管好会计档案。
通过审计组对我镇这次财务工作审计，我们认识到了财务管理方面还不够严谨，在下一步工作中我镇将进一步加强财务方面的管理，完善各项财务制度，认真采纳审计部门提出的审计建议，一是加强财务知识学习，认真学习《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》等法律法规进一步规范单位财务管理工作，不断提高会计政策、法规水平和业务水平;二是加强财务管理，严格按照《会计法》和会计制度规定，进一步加强财务工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理;三是加强资金支出管理，建立和完善支出管理相关制度和费用报销制度，坚决制止铺张浪费，对不真实、不合理、不合规的票据不予报销;四是加强固定资产管理，建立健全相关固定资帐目，防止国有资产流失。

                            木梓镇人民政府
2018年3月1日